الوعي المالي: هل تفهم مؤشرات شركتك (KPIs)؟

مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) هي مقاييس كمية للأداء مقابل الأهداف المحددة أو المنافسين في الصناعة. عادةً ما يتم التحدث عن مؤشرات الأداء الرئيسية من حيث البيانات المالية. إنها تقيس النتائج المالية مثل نمو الإيرادات وهامش الربح وتدفق النقد التشغيلي.

يمكن استخدام مؤشرات الأداء الرئيسية على مستوى المنظمة أو القسم أو الفريق أو الفرد. على سبيل المثال، على المستوى الفردي، يمكنك إنشاء مؤشر أداء رئيسي حول الإنتاجية لمراقبة وتحسين أداء الموظفين. على مستوى القسم، يمكنك تحديد مؤشرات الأداء الرئيسية التي تقيس وتعكس النتائج الرئيسية التي تتحمل مسؤوليتها. كمثال، يمكن لفريق المبيعات الخاص بك اختيار ‘معدل التحويل’ كمؤشر أداء رئيسي لتتبع عدد العملاء الجدد الذين يتحولون إلى عملاء. يمكن تصور أنواع مختلفة من مؤشرات الأداء الرئيسية بهذه الطريقة. لغرض هذا المنشور، سنقتصر على التركيز على مؤشرات الأداء المالية.

لماذا من المهم معرفة الوضع المالي للأعمال وكيف تكون مؤشرات الأداء الرئيسية مفيدة في هذا الصدد؟

توفر مؤشرات الأداء الرئيسية طريقة موضوعية لتقييم وتحسين استراتيجيات الشركات وعملياتها وقرارات الاستثمار. من مصلحة رواد الأعمال فهم ما إذا كانت شركتهم تعمل بشكل جيد من الناحية المالية. تسير مؤشرات الأداء الرئيسية وإدارة الأداء جنبًا إلى جنب. نظام إدارة الأداء هو آلية لتتبع أداء الشركة بشكل قابل للقياس باستخدام مجموعة من مؤشرات الأداء الرئيسية ذات الصلة.

من خلال الحفاظ على التركيز الاستراتيجي على مقاييس الأداء المختارة، يمكنك تنفيذ استراتيجيات مناسبة، وتوفير نظام إدارة أداء عادل ومتسق، وتوحيد الموظف الفردي حول الأهداف الرئيسية. لضمان أن الجميع يفهم التركيز الاستراتيجي لشركتهم، فإن الوعي المالي حول مؤشرات الأداء المالية الشائعة أمر بالغ الأهمية، حيث من المحتمل أن يواجهوها أثناء المناقشات وفي تقارير أداء الشركة. كما أنه يخلق رغبة في معرفة الوضع المالي للشركة، وقاعدة الأصول والأداء مقارنة بالمنافسين.

على سبيل المثال، قد تكون على علم بأن شركتك قد حصلت على العديد من العملاء الكبار في الربع الماضي. قد ينعكس هذا الكسب في نمو الإيرادات. ولكن، انتظر، ترى أن الربح قد انخفض خلال نفس الفترة. ما الذي يحدث؟ تبحث بشكل أعمق وتكتشف أن الربح المنخفض كان بسبب التكاليف الأعلى: زيادات الأجور، التوظيف في الخارج وارتفاع قيمة العملة مقابل الدولار.

معرفة ما تمثله الأرقام هو بداية جيدة لتقييم كيفية أداء شركتك. فهم سبب ارتفاع الأرقام أو انخفاضها أو بقائها ثابتة يوفر رؤى مفيدة حول النتائج القصيرة أو الطويلة الأجل لاستراتيجيات شركتك، والصحة المالية العامة لشركتك، وكيفية تموضعها المالي للمستقبل.

كيفية استخدام مؤشرات الأداء الرئيسية

– مراقبة صحة شركتك

– قياس التقدم

– تحليل الأنماط بمرور الوقت

– تحديد الفرص أو حل المشكلات

– إجراء تعديلات سريعة.

مؤشرات الأداء المالية الشائعة

هناك أنواع مختلفة من مؤشرات الأداء الرئيسية. قد تستخدم الشركات مؤشرات أداء رئيسية متنوعة، بناءً على صناعتها وأهدافها التجارية. إليك مؤشرات الأداء الرئيسية الشائعة التي يجب معرفتها لتحسين وعيك المالي:

1. العائد على الأصول (ROA)

العائد على الأصول هو مؤشر مالي يقيس الأرباح التي تحققها شركتك من مواردها الإجمالية. يخبرك بمدى كفاءة استخدامك لأصولك الاقتصادية لتوليد الأرباح.

العائد على الأصول = صافي الدخل / إجمالي الأصول

يشير ارتفاع العائد على الأصول بمرور الوقت إلى أن شركتك تستخرج الأرباح من كل دولار تنفقه على أصولها. يشير العائد المنخفض على الأصول إلى أن شركتك تكافح لتحويل الاستثمار في أصولها إلى أرباح.

يوفر هذا المؤشر فهمًا لـ:

· كيفية إدارة شركتك لأصولها وخصومها وحقوق الملكية لتوليد الأرباح؛

· الوضع المالي الحالي وإمكانية النمو المستقبلي مقارنة بالمنافسين؛ و

· قدرة الإدارة على اغتنام الفرص بالنسبة للأصول المتاحة.

2. العائد على حقوق الملكية (ROE)

يُعبر عن العائد على حقوق الملكية كنسبة مئوية، ويقيس ربحية شركتك بالنسبة لحقوق المساهمين. يشير إلى مدى قدرة شركتك على تحقيق عوائد من الاستثمارات المستلمة من المساهمين. يعد العائد على حقوق الملكية أحد المقاييس التي يستخدمها مستثمرو سوق الأسهم لمقارنة الأسهم في نفس الصناعة.

العائد على حقوق الملكية = صافي الدخل / حقوق المساهمين

3. نمو الإيرادات

تعد المبيعات الصحية أمرًا حاسمًا لاستدامة الأعمال ونجاحها. نمو الإيرادات هو الزيادة أو النقصان في مبيعات الشركة بمرور الوقت، مثل من ربع إلى آخر. يُعبر عنه كنسبة مئوية.

نمو الإيرادات = (الإيرادات في الفترة الحالية – الإيرادات في الفترة السابقة) / إجمالي الإيرادات في الفترة السابقة

4. رأس المال العامل

يوفر وجود أموال كافية في متناول اليد للشركات المرونة للاستثمار في المشاريع، بينما يعمل كشبكة أمان عندما يتخلف العملاء عن السداد أو يكون السوق في حالة سيئة. من خلال تتبع رأس المال العامل لشركتك بشكل استباقي، يمكنك التدخل حسب الحاجة للحفاظ على السيولة التشغيلية فوق المستوى المستهدف، بحيث يمكنك متابعة الفرص بسهولة أكبر، وتحسين الكفاءة والعزل ضد الرياح المعاكسة الخارجية.

رأس المال العامل = الأصول الحالية – الخصوم الحالية

5. هامش الربح الإجمالي

الربح الإجمالي هو المال الذي تحققه الشركة بعد خصم التكاليف المرتبطة بصنع منتجاتها أو تقديم خدماتها. تقسيم هذا الرقم على الإيرادات يعطي الهامش الإجمالي على أساس النسبة المئوية بعد احتساب التكاليف لتقديم المنتج أو الخدمة الرئيسية للشركة (تكلفة البضائع المباعة)، دون احتساب التكاليف الأخرى مثل الرواتب والإيجار والمرافق وما إلى ذلك. ستهدف شركتك إلى تحسين هوامشها الإجمالية، أي زيادة إيراداتها مع تقليل التكاليف لتقديم السلع أو الخدمات.

هامش الربح الإجمالي = (الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة) / الإيرادات

6. هامش الربح الصافي

هامش الربح الصافي هو الإيرادات المتبقية بعد خصم تكاليف التشغيل والفوائد والضرائب من إجمالي الإيرادات. يأخذ في الاعتبار جميع التكاليف الخارجة، بما في ذلك تكلفة البضائع المباعة، ويشمل دخل الاستثمار، وسداد الديون، والمدفوعات لمرة واحدة والدخل من العمليات الثانوية. يُعبر عن هامش الربح الصافي كنسبة مئوية.

هامش الربح الصافي = (الإيرادات – التكلفة) / الإيرادات

7. نسبة الدين

تشير نسبة الدين إلى مستوى الدين الذي تمتلكه شركتك مقابل إجمالي أصولها. تسعى الشركات الذكية إلى الحفاظ على نسبة الدين منخفضة مع استخدام الدين أيضًا لتنمية أعمالها. يمكن أن تؤدي نسبة الدين العالية إلى إبعاد المستثمرين والدائنين.

نسبة الدين = إجمالي الديون / إجمالي الأصول

كما ترى، يمكن أن تكون مؤشرات الأداء الرئيسية أرقامًا خامًا (مثل: فقدنا 5,000 دولار من الإيرادات المحتملة الأسبوع الماضي بسبب الإغلاق المفاجئ)، أو نسب مئوية (مثل: نمت الإيرادات من المنتجات الجديدة بنسبة 12٪ في آخر 30 يومًا)، أو نسب (مثل: تمتلك شركتنا الصغيرة نسبة دين إلى حقوق الملكية تزيد عن 2، مما قد يجعلها تبدو محفوفة بالمخاطر للمستثمرين).

بصرف النظر عن هذه المقاييس المالية الشائعة، يمكنك تعزيز معرفتك بمؤشرات الأداء الرئيسية الأخرى لتفكر كمدير وتتخذ قرارات تجارية أفضل.

كيف تساعد مؤشرات الأداء الرئيسية في تنمية الوعي المالي: ثلاثة أمثلة

مؤشرات الأداء الرئيسية ليست فقط لقسم المالية!

‍

لقد تمت ترقيتك إلى قائد فريق الأعمال وطلب منك المدير التحقق مما إذا كانت النفقات على المسار الصحيح. ما هو مؤشر الأداء الرئيسي الذي ستشير إليه؟ نفقات خط العمل مقابل الميزانية تقارن بين النفقات الفعلية والمبلغ المدرج في الميزانية. لذلك، يجب أن تعطي فكرة جيدة عما إذا كانت الأعمال على المسار الصحيح أو خارج المسار فيما يتعلق بنفقاتها. إذا انحرفت عن الميزانية، فإليك فرصتك لحل المشكلة.

لقد أثر الإغلاق الوبائي على بعض عملائك وتشتبه في أنك قد تواجه مشكلات في منطقة الذمم المدينة. ما لم تتخذ إجراءً سريعًا، فلن يمر وقت طويل قبل أن تبدأ في مواجهة أزمة سيولة. تنظر إلى معدل دوران الذمم المدينة، وهو المعدل الذي تجمع به شركتك ما تدين به من العملاء. ثم تحدد العملاء الذين يستغرقون وقتًا طويلاً للدفع، وتتابع المدفوعات عبر الهاتف والبريد الإلكتروني، وتجري تعديلات مناسبة في إدارة الذمم المدينة بحيث تكون في وضع أفضل خلال تحدٍ مستقبلي.

تدفق نقدي صحي أمر حيوي لمشروعك الريادي. مؤشر الأداء الرئيسي لتتبع إجمالي رأس المال الذي تستخدمه ضروري لضمان أنك لا تنفق أكثر مما لديك من إيرادات. التدفق النقدي التشغيلي، وهو مقدار المال الذي تجلبه شركتك من الأنشطة التشغيلية العادية، هو مؤشر أداء رئيسي مناسب للتتبع. نسبة التدفق النقدي التشغيلي إلى إجمالي رأس المال أو الأموال التي استخدمتها ستساعدك على اتخاذ قرارات حكيمة بشأن المجالات التي تستثمر فيها رأس المال الخاص بك.

اجعل مؤشرات الأداء المالية سهلة الفهم مع BALINCA

المقاييس المالية هي من بين المواضيع الرئيسية للوعي المالي للموظفين ورواد الأعمال والطلاب على حد سواء. نظرًا لقيمتها، يمكنك الاستفادة بشكل كبير من فهم مؤشرات الأداء المالية في بيانات الدخل والميزانيات العمومية والتدفقات النقدية.

تعد محاكاة BALINCA التجريبية نهجًا فعالًا وغامرًا وممتعًا لتعلم مؤشرات الأداء الرئيسية. نوفر مساحة آمنة لارتكاب الأخطاء ونشجعك على التجربة في تمويل الأعمال. تعال، اكتشف المعنى وراء الأرقام واستخدم الرؤى لتعظيم ميزة شركتك!